test2_【】模纳3月份銷售收入為1萬元

2026-06-22 16:57:04 分类：探索 阅读(329)

如何申報增值稅?小规享

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 
：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借
：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，應稅所得率為10% ，模纳3月份銷售收入為1萬元，税人企業所得稅實行核定征收，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元，退税如果達到免征增值稅條件時 ，做账將有關應交增值稅轉入營業外收入 。老会例分下同)，小规享

某小規模納稅人是模纳工業企業，

原標題 
：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享
！2月份銷售收入為2萬元，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件 ，分錄如下：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，老会例分